حتى يوم 20 اغسطس، خصم 70% على الاشتراك السنوي بكود 60
احصل على الخصم الآنهل سمعت عن غرامات ضريبة الاستقطاع (WHT) وتأخرت في توريدها؟ 🤔 كثير من الشركات تقع في هذه المشكلة لأنها لا تفهم القواعد بدقة، والنتيجة غرامات قد تصل لآلاف الريالات.
الإجابة المباشرة: ضريبة الاستقطاع (Withholding Tax – WHT) في السعودية تُفرض على المدفوعات التي تُحوّل لغير المقيمين مقابل خدمات معينة، وتتراوح نسبتها بين 5% و20% حسب نوع الخدمة، وفق لوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
في هذا المقال ستتعرف على:
تعرّف ZATCA ضريبة الاستقطاع بأنها: “ضريبة تفرض على أي مبلغ يتم دفعه لغير المقيمين مقابل خدمات مقدمة داخل المملكة أو مستفاد منها داخلها.”
أي شركة تدفع رسوم استشارات، تراخيص برامج، أو خدمات تقنية لشركة أجنبية، عليها حسم الضريبة وتوريدها لـ ZATCA.
مثل خبير أجنبي يقدم ورشة عمل عبر الإنترنت لعميل سعودي.
مثل الاستشارات القانونية أو الإدارية.
تشمل تراخيص البرمجيات أو حقوق الملكية الفكرية.
إذا تم تحويل أرباح من شركة سعودية إلى مساهم غير مقيم.
مثل بعض العقود المتعلقة بالأنشطة الفنية أو الفنية المعقدة.
جدول مقترح:
| نوع الخدمة | نسبة الضريبة | مثال عملي |
| استشارات قانونية | 5% | فاتورة بـ 100,000 ريال → 5,000 ريال استقطاع |
| إتاوة (ترخيص برنامج) | 15% | عقد بـ 200,000 ريال → 30,000 ريال استقطاع |
| توزيعات أرباح | 5% | تحويل 500,000 ريال → 25,000 ريال استقطاع |
| خدمات فنية خاصة | 20% | عقد بـ 50,000 ريال → 10,000 ريال استقطاع |
المعادلة بسيطة:
المبلغ الإجمالي × النسبة المحددة = قيمة الاستقطاع
فاتورة استشارات لشركة أجنبية بقيمة 100,000 ريال → الاستقطاع = 5,000 ريال → يسدد عبر بوابة ZATCA.
بعض المحاسبين يخلطون بين عقود الاستشارات (خاضعة) وبين عقود شراء منتجات (غير خاضعة).
هناك أكثر من 55 اتفاقية وقعتها السعودية مع دول أخرى، تمنع الازدواج الضريبي. تجاهلها قد يؤدي لدفع ضريبة مضاعفة.
قائمة: أكثر 5 أخطاء شائعة
الآن أصبحت تعرف متى تطبق ضريبة الاستقطاع وكيف تحسبها. لكن الحقيقة أن التعامل مع العقود الدولية واتفاقيات منع الازدواج الضريبي يحتاج إلى خبرة متقدمة.
هنا يأتي دور برنامجنا المتقدم في الضرائب الدولية، حيث نشرح فيه بعمق كيفية إدارة هذه الحالات المعقدة وتجنب الغرامات.
💡 سجل الآن في البرنامج المتقدم في الضرائب الدولية مع مركز بتيل الإتقان، وكن جاهزًا للتعامل بثقة مع جميع التزاماتك الضريبية.
معرفة القواعد بداية الطريق، لكن المحاسب المحترف هو من يطبقها بدقة ويتجنب الأخطاء.
هل ضريبة الاستقطاع تطبق على كل المدفوعات لغير المقيمين؟
لا، فقط على الخدمات الخاضعة حسب لوائح ZATCA.
ما الفرق بين ضريبة الاستقطاع وضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة الاستقطاع تخص غير المقيمين، بينما ضريبة القيمة المضافة تخص المبيعات داخل السعودية.
كيف أستفيد من اتفاقيات منع الازدواج الضريبي؟
عبر مراجعة الاتفاقية الموقعة بين السعودية ودولة المقيم، وتقديم المستندات اللازمة لـ ZATCA.
